Rata balonowa w leasingu - czy warto?

Rata balonowa w leasingu, chociaż nie jest rozwiązaniem nowym, zdecydowanie jest wyborem niestandardowym. Większość osób i firm korzystających z leasingów oraz kredytów na samochody decyduje się na nie w ich tradycyjnym wydaniu. W dzisiejszym artykule omówimy aspekty finansowo-ekonomiczne, praktyczne i podatkowe związane z wyborem produktów finansowych z ratą balonową. W niektórych sytuacjach rata balonowa okazuje się świetnym rozwiązaniem. Dowiedz się, czy warto wybrać ratę balonową w leasingu i jak ją rozliczyć.

Na czym polega i co daje rata balonowa?

Rata balonowa jest niestandardowym rodzajem spłaty kredytu samochodowego. W przypadku zdecydowania się na ratę balonową konsument wpłaca zazwyczaj wartość początkową auta, np. 10%, ale istnieją również oferty, które nie wymagają wkładu własnego. Następnie przez długi czas cieszy się niskimi ratami, a w ostatniej tzw. racie balonowej spłaca kilkadziesiąt procent wartości kredytu. Warto wiedzieć, że ratę balonową można spłacić jednorazowo, ale w niektórych przypadkach można też podzielić ją na kilka mniejszych rat, w zależności od warunków umowy. Zwykle umowy na kredyty balonowe zawiera się na dłuższy czas, co pozwala klientom odłożyć pieniądze na spłatę dużej ilości kapitału podczas rozliczenia z instytucją finansową lub zastosować inne rozwiązanie.

Rata balonowa w leasingu

Rata balonowa zwykle kojarzona jest z kredytami samochodowymi, a nie z leasingiem. W leasingu jest to nietypowy sposób regulacji zobowiązania, wynikającego z podpisanej umowy. Chociaż podstawowe założenia w leasingu są podobne – konsument cieszy się niskimi opłatami przez cały okres użytkowania pojazdu, a na końcu spłaca największą ratę – bardzo istotne w kontekście przepisów podatkowych jest to, by umowa zawarta z leasingodawcą była w świetle prawa leasingiem. Musi zatem:

• być zawarta na czas określony, który jest nie krótszy niż 40% normatywnego okresu amortyzacji przedmiotu,
• suma ustalonych opłat musi odpowiadać przynajmniej wartości początkowej środka trwałego, który jest przedmiotem umowy leasingowej.

Dopiero po spełnieniu tych kryteriów leasing będzie mógł być uznany za koszt uzyskania przychodów korzystającego z samochodu oraz przychód podmiotu finansującego operację. W przypadku kredytów samochodowych nie można wrzucić w KUP części kapitałowej raty, jednak można uwzględnić odsetki i wszystkie pozostałe opłaty związane z kredytem. Mimo tego, że część kapitałowa raty nie jest kosztem uzyskania przychodu, to amortyzacja pojazdu, który jest własnością firmy, może być uznana za koszt uzyskania przychodu. Często jednak nawet po takim zabiegu kredyt okazuje się mniej opłacalną formą finansowania samochodu w przypadku firm.

Rata balonowa w praktyce

Jakie są najważniejsze aspekty związane z braniem samochodu w leasing wraz z ratą balonową?

• Na początku umowy musisz uiścić opłatę wstępną, która zwykle wynosi od 10 do 30% wartości samochodu (choć w niektórych przypadkach możliwe są oferty z niższym wkładem własnym lub nawet bez wkładu własnego).
• Przez niemal cały okres umowy spłacasz niskie raty leasingowe.
• Ostatnia rata będzie ratą najwyższą – możesz spłacić ją w gotówce, albo zdecydować się na rozwiązanie alternatywne, takie jak refinansowanie kredytu czy też oddanie pojazdu do firmy, która zajmowała się finansowaniem.

Wśród zalet rat balonowych można zatem wymienić niski wkład własny, niskie miesięczne koszty oraz możliwość spłacenia dużej raty po kilku latach lub zwrócenie samochodu bez obciążania swojego budżetu.

Koszty produktów finansowych z wykorzystaniem raty balonowej

Warto zwrócić uwagę na koszty kredytów i leasingów balonowych. Trzeba pamiętać o tym, że ich koszty całkowite oraz poziom rocznej rzeczywistej stopy oprocentowania mogą być nieco wyższe niż w przypadku standardowych rozwiązań finansowych. Wynika to głównie ze zwiększonego ryzyka, jakie ponosi bank w związku z udzieleniem finansowania z ratą balonową. Pożyczony przez konsumenta kapitał nie powraca wówczas regularnie do banku, zatem trzeba dodatkowo go zabezpieczyć. Ostateczny koszt zależy jednak od konkretnej oferty finansowej, warunków umowy oraz sytuacji rynkowej. W niektórych przypadkach koszty mogą być porównywalne lub nawet niższe niż w przypadku tradycyjnych form finansowania.

Na co zatem zwracać uwagę, wybierając takie rozwiązanie? Sprawdź wysokość stopy oprocentowania nominalnego, zobacz, ile wynosi RRSO, ustal wysokość wpłaty własnej, a także wylicz dokładnie, ile będzie wynosić miesięczna rata oraz rata balonowa. Porównując te parametry z tradycyjnymi kredytami samochodowymi, dowiesz się, czy jest to rozwiązanie dla Ciebie.

Wady rat balonowych

Wśród podstawowych wad rat balonowych wymienia się wyższe koszty związane z udzieleniem kredytu oraz jego spłacaniem. Decydując się na tę formę finansowania, trzeba pamiętać, że za wydłużony okres spłaty oraz niskie raty przez większy czas trwania umowy zapewne będzie trzeba zapłacić w formie większej ilości kapitału do spłacenia, niż miałoby to miejsce w przypadku innego rodzaju zobowiązania. Warto jednak zaznaczyć, że w niektórych przypadkach koszty mogą być porównywalne lub nawet niższe niż w przypadku tradycyjnych form finansowania.

W przypadku niektórych produktów finansowych istnieje możliwość wzięcia pojazdu w leasing lub na kredyt z niską wpłatą własną, a w szczególnych sytuacjach i ofertach nawet bez niej. W odniesieniu do kredytów i leasingów z ratą balonową taka możliwość jest jednak ograniczona. Na początek należy nastawić się na wydatek rzędu 10-30% wartości samochodu, którym jest się zainteresowanym. Kredyty i leasingi balonowe nie są możliwe w każdym przypadku – można zatem spotkać ograniczenia dotyczące marki i modelu pojazdu.

Dla kogo rata balonowa jest dobrym rozwiązaniem?

Cały konstrukt, jakim są raty balonowe w leasingu, przypomina po prostu leasing z wysokim wykupem. To z kolei sprawia, że cieszy się popularnością wśród osób i firm, które nie chcą obciążać się co miesiąc wysokimi kosztami rat. Rata balonowa ma też zastosowanie wśród wszystkich tych, którzy:

• zamierzają sumiennie odkładać na wykup pojazdu, by odkupić go w momencie, w którym trzeba będzie uiścić ostatnią ratę,
• wiedzą, że w danym okresie mogą liczyć na przypływ gotówki, jednak chwilowo nie chcą nakładać na siebie zbyt dużych kosztów,
• nie są zainteresowani wykupem samochodu, a ratę balonową zamierzają spłacić, oddając pojazd do firmy

Z rat balonowych chętnie korzystają także początkujące firmy, które są dopiero na etapie zdobywania pozycji na rynku. Zdecydowanie się na leasing o mniejszych miesięcznych kosztach pozwala im zapewnić sobie większą stabilność finansową, a rata balonowa wówczas „czeka” do momentu, w którym przedsiębiorstwo zacznie generować wyższe przychody. To też dobre rozwiązanie dla firm, które chcą często wymieniać flotę samochodową na nową. Wówczas co kilka lat można zmieniać pojazd na nowy, nie angażując w to środków własnych.

Rata balonowa a koszt uzyskania przychodu

Od pewnego czasu funkcjonuje ustawowy limit, zgodnie z którym w koszty uzyskania przychodów można wrzucić całość raty, pod warunkiem że wartość leasingowanego pojazdu nie przekracza 150 000 zł dla samochodów spalinowych oraz 225 000 zł dla samochodów elektrycznych. W sytuacji, w której ten limit zostanie przekroczony, w KUP można wrzucić koszty do podanego limitu, jednocześnie z ich proporcjonalnym wyliczeniem w stosunku do ceny auta. Rata balonowa może stanowić koszt uzyskania przychodu. Może być także sposobem na to, by zwiększyć koszty w danym okresie rozliczeniowym. Leasing balonowy rozlicza się w taki sam sposób, jak inne rodzaje leasingu – różnica jest widoczna jedynie w proporcjach rat i poszczególnych okresach rozliczeniowych.

Jeśli samochód jest wykorzystywany zarówno do celów firmowych, jak i prywatnych, odliczenie kosztów w KUP może być ograniczone. Ważne jest także, aby dokumentować przebieg pojazdu i precyzyjnie podzielić koszty na firmowe i prywatne, zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi.

Modele wyliczania rat balonowych w instytucjach finansujących

Firmy leasingowe i banki mogą przyjmować różne modele wyliczania rat balonowych. Warto zainteresować się tym jeszcze przed zawarciem umowy i dopytać, jak wygląda to w konkretnym przypadku. Można spodziewać się sytuacji, w których:

1. w ostatniej racie zawarta będzie spłata określonej już na początku umowy wysokości kapitału, a do tego dojdzie standardowa, miesięczna rata odsetkowo-kapitałowa,
2. ostatnia rata będzie wyłącznie określoną stałą wartością kapitału,
3. rata będzie stanowić określoną stałą wartość kapitału, jednak będzie trzeba doliczyć do niej odsetki.

Jak wyliczyć wysokość raty balonowej?

Mając podstawowe dane na temat leasingu balonowego, można wyliczyć miesięczną ratę, a także wysokość raty balonowej w prosty sposób. Wystarczy wykorzystać do tego dwa wzory:

1. R = (Kdp)/365 – który pozwala na wyliczenie miesięcznej raty,
2. Rw = K+[(Kpd)/365] – który pozwala oszacować wysokość raty balonowej do spłacenia na końcu zobowiązania.

Co oznaczają poszczególne części wzoru? R to w pierwszym przypadku wysokość miesięcznej raty, natomiast w drugim raty wykupowej. K to całkowita kwota kredytu, natomiast d – wysokość oprocentowania kredytu. P to liczba dni w danym miesiącu, a w drugim przypadku łączna liczba dni, na jakie zaciągnięte zostało zobowiązanie. Pamiętaj o tym, by w przypadku roku przestępnego przyjąć wartość 366 dni, a nie 365, by zapewnić sobie wyższą dokładność obliczeń.

Rata balonowa – kalkulator

Żeby sprawdzić, czy rata balonowa będzie odpowiednim wyborem w Twoim przypadku, najlepiej posłużyć się kalkulatorem rat, wykonać obliczenia samodzielnie lub porównać kalkulacje dotyczące raty balonowej oraz leasingu z niskim wykupem. Można znaleźć kalkulatory online na stronach internetowych banków oraz firm leasingowych. Przykładowo, kalkulatory dostępne na stronach firm leasingowych pozwalają oszacować wysokość rat w oparciu o różne parametry.

Można także zdecydować się na opcję pośrednią i ustalić z firmą leasingową np.:

• wpłatę własną na poziomie 10-15%,
• średni okres leasingowania, czyli np. 52 miesiące,
• wykup na poziomie 10%.

W większości firm do dyspozycji konsumentów są także konsultanci, którzy bardzo chętnie doradzają, co najlepiej zrobić w konkretnej sytuacji. Zdecydowanie warto skorzystać z ich wiedzy i doświadczenia, ponieważ zapewne zajmowali się już setkami podobnych spraw.

Rata balonowa – Toyota

Sprawdźmy, jak mogą wyglądać koszty w przypadku używanego pojazdu z 2021 roku. Pod uwagę bierzemy model Toyota Corolla 1.8 Hybrid Comfort 122KM Sedan. Jej koszt to 97 900 zł brutto. W sytuacji, w której zdecydujesz się na leasing, możesz postawić na następujące parametry:

• wpłata własna 10%: 9790 zł,
• okres trwania umowy: 72 miesiące,
• wykup 5%: 4895 zł.

W takim przypadku rata miesięczna netto będzie wynosić 1413 zł, natomiast brutto 1738 zł. W przypadku raty balonowej możesz pozostawić wpłatę własną na takim samym poziomie tj. 10%, liczyć np. na niskie raty przez cały okres trwania umowy, a na samym jej końcu spłacić kilkadziesiąt procent wartości samochodu. Pamiętaj, że oprócz wpłaty własnej, miesięcznych rat i wykupu, mogą wystąpić dodatkowe koszty, takie jak opłaty manipulacyjne, prowizje za przedłużenie umowy lub inne opłaty administracyjne, które mogą wpłynąć na ostateczny koszt leasingu z ratą balonową. Po szczegółowe wyliczenia dotyczące wybranego modelu samochodu możesz zwrócić się do konsultantów serwisu Nowyosobowy.pl.