Przedterminowe zakończenie umowy leasingowej samochodu firmowego – co warto wiedzieć?

Umowy leasingowe są zawierane na czas powyżej 2 lat, jednak w praktyce jest to okres, w którym może dość sporo się wydarzyć. Czasem zdarza się, że przedsiębiorca musi zamknąć działalność, pojawiają się problemy finansowe lub auto zwyczajnie przestaje być potrzebne w firmie. Dowiedz się, co warto wiedzieć o przedwczesnym zakończeniu umowy leasingowej.

Przedterminowe zakończenie umowy leasingu finansowego - czy to się opłaca?

Przedterminowe zakończenie umowy leasingu może się opłacać lub nie – zależy to przede wszystkim od zapisów w zawartej umowie oraz rodzaju leasingu. W przypadku leasingu finansowego zazwyczaj nie ma z tym większych problemów. Wystarczy złożyć wniosek do leasingodawcy oraz uzyskać jego zgodę, a w następnej kolejności uregulować:

• wszystkie raty pozostałe do spłaty leasingu,
• ewentualne zaległości względem leasingodawcy,
• opcjonalnie również opłatę dodatkową (w zależności od tego, co stanowi umowa).

Przedterminowe zakończenie umowy leasingu operacyjnego – jak wygląda?

Według prawa podatkowego za leasing operacyjny można uznać jedynie transakcje, których czas trwania to minimum 40% okresu amortyzacji przedmiotu - w przypadku samochodów osobowych są to 2 lata. Wcześniejszy wykup po upłynięciu okresu 2 lat jest opłacalny, jeżeli w umowie leasingowej nie znalazły się w związku z tym zapisy o wysokich opłatach dodatkowych. Rozwiązując umowę przed upłynięciem 2 lat, procedura może wyglądać następująco:

• należy złożyć wniosek o zgodę do leasingodawcy, a po jej uzyskaniu należy skontaktować się z rzeczoznawcą,
• rzeczoznawca wycenia samochód, nie uwzględniając dotychczas spłaconych rat,
• leasingobiorca pokrywa koszty związane z usługą rzeczoznawcy,
• cena wykupu samochodu jest zgodna z wartością rynkową pojazdu i można go za nią nabyć, ale tylko za zgodą leasingodawcy.

Można zatem stwierdzić, że przedwczesne zakończenie umowy leasingowej jest opłacalne, ale tylko pod pewnymi warunkami – gdy jest to leasing finansowy nieobarczony dodatkowymi opłatami lub leasing operacyjny po upłynięciu minimum 2 lat od zawarcia umowy. W innych sytuacjach przedwczesne rozwiązanie umowy raczej nie jest opłacalne, jednak czasami zdarza się tak, że leasingobiorcy nie mają wyboru np. w związku z problemami finansowymi. Wówczas istotne jest nie to, by przedwczesne zakończenie umowy było jak najatrakcyjniejsze, a to, by zrezygnować ze zobowiązania w jak najkrótszym czasie i ograniczyć wydatki.

Wady przedterminowego zakończenia umowy leasingowej

Wśród podstawowych wad związanych z wcześniejszym zakończeniem umowy wymienia się to, że:

• konieczne może być uiszczenie opłat dodatkowych – może to być kilkaset złotych, ale czasami zdarza się, że są to opłaty w wysokości kilkunastu tysięcy,
• trzeba podjąć kontakt z firmą leasingową i dopełnić odpowiednich formalności,
• wykup pojazdu po okazjonalnej cenie może nie być możliwy – alternatywnie trzeba spłacić wcześniej wszystkie pozostałe do końca umowy raty, jak również ustaloną wcześniej kwotę wykupu. Wszystko zależy od przyjętego rozwiązania.

Trzeba też pamiętać o tym, że jeżeli auto było brane w leasing na firmę, przy zakończeniu umowy przed upłynięciem 2 lat, urząd skarbowy teoretycznie może zakwestionować wliczanie w koszty rat, które zostały zapłacone dotychczas. Nie ma jednak prawnego obowiązku korygowania dotychczas dokonanych rozliczeń.

Zalety wcześniejszego zakończenia umowy leasingu

Zaletą zdecydowania się na wcześniejsze zakończenie umowy może być to, że przedsiębiorca pozbędzie się zobowiązania i nie będzie musiał uiszczać już rat leasingowych co miesiąc. Jeżeli firma leasingowa zgodzi się na spłatę zobowiązania i rozwiązanie umowy przed okresem 2 lat jej trwania to w sytuacji, gdy leasingobiorca miałby okazać się niewypłacalny, pozwala to uchronić się przed uruchomieniem procesu windykacji, który jest czasochłonny i kosztowny. Warto zatem pamiętać, że gdy nie jesteśmy w stanie uregulować zobowiązania, najlepiej skontaktować się z firmą i zapytać, jakie są możliwe rozwiązania takiej sytuacji.

Zmiana rodzaju umowy w przypadku zamknięcia działalności gospodarczej

Jeżeli przyczyną przedterminowego rozwiązania umowy jest zakończenie prowadzenia działalności gospodarczej, można zdecydować się na zmianę rodzaju umowy z leasingu na firmę, na leasing dla osób prywatnych. Wówczas nie trzeba składać korekt wcześniejszych rozliczeń podatkowych, a od kolejnej raty można uiszczać należność już jako osoba prywatna. Wtedy czas trwania umowy w naturalnym trybie dobiega końca, a konsument może wykupić samochód za ułamek jego wartości.

Alternatywa dla przedterminowego zakończenia umowy, czyli cesja leasingu

W większości przypadków, gdy to problemy finansowe są przyczyną rozwiązania umowy, leasingobiorca nie ma środków na to, by spłacić pozostałe do końca umowy raty. Wówczas za korzystne rozwiązanie uznaje się przykładowo cesję leasingu. Dlaczego jest opłacalna? Umożliwia przeniesienie umowy na inną osobę i uwolnienie się od zobowiązania.

Chociaż taki krok odbiera możliwość wykupienia auta po zakończeniu umowy, jeżeli ta trwała już określony czas, a okres do jej zakończenia jest niewielki, powstaje argument do ustalenia z osobą przejmującą umowę tzw. odstępnego. Podczas cesji leasingu wystarczy uzyskać zgodę od leasingodawcy, a taka zmiana nie wiąże się z koniecznością zapłacenia kar umownych, a jedynie opłat manipulacyjnych, których wysokość nie jest obciążająca.