Leasing czy kredyt? Co warto wybrać, prowadząc działalność?

Prowadzenie działalności pozwala realizować siebie, czerpać 100% zysków i korzystać z różnych form finansowania inwestycji. Do najpopularniejszych i najczęściej wybieranych można zaliczyć leasing oraz kredyt. Dla kogo leasing to odpowiednia opcja, a dla kogo kredyt będzie najlepszą propozycją? Sprawdź i podejmij właściwą decyzję!

Czym jest leasing samochodu?

Leasing jest jedną z form finansowania i użytkowania samochodu, która polega na korzystaniu z samochodu przez firmę lub osobę prywatną na ściśle określonych zasadach ujętych w umowie leasingowej. W praktyce takie rozwiązanie przypomina kredyt oraz dzierżawę.

Podczas użytkowania samochodu prawnym właścicielem pojazdu jest firma leasingowa, która kupuje auto od producenta lub sprzedawcy, a następnie na określonych warunkach przekazuje je w użytkowanie klientowi, czyli leasingobiorcy. Ten natomiast w zamian za możliwość korzystania z pojazdu co miesiąc płaci leasingodawcy określoną kwotę przez cały okres trwania umowy. Po jej zakończeniu zazwyczaj ma możliwość wykupu auta lub zdecydować się na kolejny model interesującego pojazdu.

Jakie zalety i wady ma leasing samochodu?

Leasing i kredyt to niejedyne opcje nabycia samochodu, ponieważ można posiłkować się jeszcze np. wynajmem auta lub pożyczką. To, dla kogo leasing będzie najlepszym rozwiązaniem, a dla kogo kredyt, zależy od indywidualnej sytuacji firmy, preferencji danego przedsiębiorcy, dalszych planów inwestycyjnych, a niekiedy także branży i specyfiki prowadzenia działalności.

Leasing — dlaczego warto?

Do korzyści płynących z leasingu należy elastyczny czas trwania umowy zależny od klienta. Zaletą jest także możliwość obniżenia podatku (odliczenie VAT) dzięki korzystaniu z leasingu. Procedury wyboru takiej opcji są przejrzyste i bardzo proste. To minimum formalności, gdzie nie ma też skomplikowanych zabezpieczeń. Ogromną korzyścią, która może być kluczowa dla przyszłości firmy i danego przedsiębiorcy jest również fakt, że korzystanie z leasingu nie wpływa na zdolność kredytową. Ponadto rata leasingu wlicza się do miesięcznych kosztów prowadzenia firmy.

Leasing ma też swoje wady. Dzięki takiej formie możliwe jest sfinansowanie wyłącznie wartości prawnych i niematerialnych oraz środków trwałych. Ponadto okres trwania umowy jest zawsze z góry określony przez obowiązujące i narzucone zasady. To minimum 24 miesiące. Samochód nabyty w ramach leasingu zarówno przez firmę, jak i osobę prywatną nie jest też własnością leasingobiorcy. Stan ten może się zmienić dopiero po wygaśnięciu stosownej umowy i wykupie za określoną kwotę. To również limity kilometrów czy możliwość podróżowania autem w leasingu poza krajem.

Co warto wiedzieć o kredycie samochodowym?

Zakup auta można także sfinalizować za pomocą kredytu na samochód. Jest to zobowiązanie celowe i korzystniejsze niż typowy kredyt gotówkowy i można dzięki niemu sfinansować zakup zarówno nowego, jak i używanego pojazdu. Taki kredyt obejmuje samochód osobowy, ale też przyczepę, motocykl, ciągnik i inne typy pojazdów.

W tym przypadku to przedmiot kredytu jest jego zabezpieczeniem. Podpisana zostaje cesja, na mocy której do momentu spłacenia kredytu to bank jest właścicielem auta, a całej procedury dotyczy też zastaw rejestrowy, czyli zabezpieczenie wierzytelności na danym pojeździe. W przypadku niemożności spłaty rat dochodzi też do przewłaszczenia, czyli przeniesienia prawa własności pojazdu na bank.

Typowy kredyt samochodowy można wziąć w banku, lub u dealera samochodowego, co umożliwia negocjowanie ceny oraz warunków kredytowych.

W odróżnieniu od leasingu, w kredycie samochodowym kredytobiorca wpisany jest w dokumentach jako współwłaściciel. Na własność inwestora pojazd przechodzi w momencie spłacenia ostatniej raty. Decydując się na kredyt we wniosku kredytowym, należy wskazać konkretne auto, które ma być sfinansowane z otrzymanych środków.

Kredyt na samochód – zalety i wady

Jedną z podstawowych korzyści jest niższy koszt kredytu celowego w porównaniu z kredytem gotówkowym. Zabezpieczeniem w tym przypadku jest cesja z polisy AC, przewłaszczenie czy też zastaw rejestrowy. Jednak w odniesieniu do leasingu zaleta ta znajduje niewielkie odniesienie.

W przypadku kredytu na szczególną uwagę zasługuje fakt, że auto staje się współwłasnością firmy. Okres finansowania można wydłużyć nawet do 10 lat, co znacznie obniża wysokość miesięcznej raty i umożliwia wygodne dopasowanie do indywidualnych możliwości spłaty. W przypadku kredytu samochodowego można też uzyskać dość wysoką kwotę zobowiązania sięgającą nawet kilkuset tysięcy złotych.

Przy kredycie celowym istnieje też wybór dogodnego wariantu spłaty. Mogą to być raty malejące równe, a także rata balonowa, która przypadnie na koniec okresu finansowania. Kredyt na samochód firma może uzyskać również na pojazd sprowadzany z zagranicy.

Kredyt samochodowy ma swoje wady. Taka forma finansowania wymaga obowiązkowego zabezpieczenia. Bank zostaje wpisany do dowodu rejestracyjnego pojazdu jako właściciel, a kredytobiorca bez jego wiedzy i zgody nie będzie mógł sprzedać auta. Obowiązkowe jest także wykupienie ubezpieczenie AC wraz z cesją. W przypadku kradzieży lub zniszczenia, środki z ubezpieczenia wypłacane są kredytodawcy, choć składki uiszcza kredytobiorca.

Ubiegając się o kredyt samochodowy, znacznie dłuższa jest również lista formalności niezbędnych do zaciągnięcia kredytu. W większości instytucji finansowych należy przedstawić zaświadczenie o dochodach czy zatrudnieniu. Sama procedura także trwa dłużej niż działania związane z leasingiem.

Finansowanie samochodu a podatki – co jest korzystniejsze?

Wiele osób zastanawia się, który produkt będzie korzystniejszy: leasing czy kredyt. W leasingu możliwe jest odliczenie 50% podatku VAT, jeżeli samochód użytkowany jest zarówno w celach służbowych, jak i prywatnych. Jeżeli jednak auto służy wyłącznie do celów służbowych, wówczas od podatku VAT odliczyć można 100%. Podobnie jest z autem zakupionym na kredyt.

Jak wygląda rozliczenie leasingu w firmie?

Rozliczenie leasingu w firmie związane jest z limitem kwotowym. W przypadku wzięcia w leasing operacyjny samochodu osobowego spalinowego lub hybrydowego, który kosztuje do 150 tys. zł lub auta elektrycznego do 225 tys. zł, w kosztach można uwzględnić całość opłat związanych z leasingiem.

W przypadku droższych samochodów koszt uzyskania przychodu będzie stanowił część czynszu inicjalnego oraz kwoty rat leasingowych proporcjonalnie do nadwyżki powyżej 150 tys. zł lub 225 tys. zł, jeśli jest to samochód elektryczny.

Limit kosztów 75% w rozliczeniu dotyczącym leasingu dotyczy natomiast wydatków eksploatacyjnych, do których można zaliczyć części samochodowe, serwis pojazdu czy paliwo. Nie wlicza się tu sam leasing.

Rozliczenie kredytu w firmie – jak opodatkowany jest zakup auta?

Jeżeli w danej firmie zakupione zostaje auto w związku z kredytem na zakup samochodu, do kosztów podatkowych należy zaliczyć część odsetkową rat kredytu, która wynika z harmonogramu spłat. Podobnemu rozliczeniu podlegają również koszty ubezpieczenia, opłaty i prowizje, koszty eksploatacyjne i paliwowe.

Auto wprowadzone zostaje do ewidencji środków trwałych, a odpisów amortyzacyjnych dokonuje kredytobiorca. W przypadku samochodów wykorzystywanych wyłącznie w działalności gospodarczej, w których przypadku prowadzi się tzw. „kilometrówkę”, wydatki można odliczać w całości. Jeśli auto wykorzystywane jest także w celach prywatnych, odliczyć można maksymalnie 75% wydatków.

Zakup nowego auta na działalność – leasing czy kredyt?

Leasing nie przekracza zazwyczaj okresu 72 miesięcy, podczas gdy spłata kredytu może potrwać nawet 10 lat. Nowe, drogie auto znacznie łatwiej będzie spłacić, rozkładając w czasie jego spłatę, a więc decydując się na kredyt. Znacznie mniej obciąży to wówczas budżet i wydatki firmy. Z drugiej strony jednak taka inwestycja wymaga przestawienia w banku odpowiedniej zdolności kredytowej.

Ponadto przy sporych wydatkach na inne zobowiązania i inwestycje w przypadku leasingu nie trzeba też martwić się o ubezpieczenie auta oraz jego rejestrację (koszty pokrywa klient), czym zajmie się firma leasingowa. Klient jednak może też wybrać własny wariant ubezpieczenia. W przypadku leasingu można też raty netto oraz wydatki ponoszone z tytułu użytkowania pojazdu wliczyć do kosztów uzyskania przychodu.

Kupno auta używanego – leasing czy kredyt?

Często zdarza się, że dana firma potrzebuje auta dostawczego, czy też samochodu używanego za niewielką kwotę i kilkuletni samochód średniej marki będzie w zupełności wystarczający. Zazwyczaj firmy leasingowe finansują auta używane tylko kilka lat w bardzo dobrym, nienagannym stanie. Kredyt natomiast można wziąć nawet na auto 10-letnie, choć zależy to od polityki danego banku.

Zakup auta używanego nie wymaga też aż tak dużych nakładów finansowych, jak kupno nowego pojazdu. Dlatego ewentualny kredyt będzie znacznie mniejszym zobowiązaniem i tym samym łatwiejszym do spłaty, także szybszej niż zawarto w umowie. Jednocześnie będzie to już samochód z pełną własnością, bez potrzeby dodatkowego wykupu.

Nie oznacza to jednak, że leasing w tym przypadku jest zupełnie nieopłacalny. Przed podjęciem decyzji zawsze należy porównać możliwie najwięcej ofert i dokładnie je ze sobą porównać, aby znaleźć propozycję najbardziej dopasowaną do indywidualnych potrzeb i możliwości. Główną korzyścią są te same koszty, lecz krótszy czas amortyzacji samochodu po wykupie.